近幾年來,建設(shè)項(xiàng)目大力推行工程總承包（EPC）發(fā)包模式，各省或地方對(duì)采用工程總承包（EPC）模式建設(shè)項(xiàng)目的合同價(jià)格形式類型較多，如：總價(jià)合同、單價(jià)合同、費(fèi)率合同、混合價(jià)格合同，為確保建設(shè)項(xiàng)目真正實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購、施工等各階段工作深度融合，有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資源配置；并且逐步規(guī)范工程總承包合同計(jì)價(jià)行為，國家、省級(jí)或各地方均頒布了各類型、各視角的工程總承包（EPC）管理辦法、細(xì)則或指導(dǎo)意見。

部分建設(shè)項(xiàng)目由于時(shí)間緊、任務(wù)重，為.大限度實(shí)現(xiàn)縮短建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)前期時(shí)間，工程總承包（EPC）招標(biāo)合約規(guī)劃價(jià)格形式多數(shù)選用費(fèi)率（下浮率）合同或混合價(jià)格形式?；诎l(fā)包人視角，建設(shè)項(xiàng)目選用費(fèi)率（下浮率）合同價(jià)格形式時(shí)應(yīng)用實(shí)踐主要包括以下幾方面：

一、熟悉建設(shè)項(xiàng)目工程總承包（EPC）合同價(jià)格形式

近幾年通過對(duì)國家、各地方及各行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同價(jià)格形式進(jìn)行梳理，依據(jù)國際《FIDIC設(shè)計(jì)－采購－施工與交鑰匙項(xiàng)目合同條件》（2017版銀皮書）及國家、各地方及各行業(yè)政策文件，工程總承包合同價(jià)格形式分為總價(jià)合同、單價(jià)合同

二、費(fèi)率合同優(yōu)劣分析

建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)時(shí)，工程總承包投標(biāo)人以下浮率的高低進(jìn)行競標(biāo)，發(fā)包人綜合評(píng)估投標(biāo)人報(bào)價(jià)的下浮費(fèi)率、企業(yè)資質(zhì)、技術(shù)標(biāo)文件等確定中標(biāo)人并簽訂合同；合同實(shí)施過程中承包人按合同約定編制施工圖預(yù)算并提交發(fā)包人審核，經(jīng)審核的施工圖預(yù)算金額按中標(biāo)下浮率下浮后作為合同金額，費(fèi)率合同優(yōu)劣分析如下：

1.該合同價(jià)格形式優(yōu)勢(shì)

招標(biāo)資料簡單，招標(biāo)前期準(zhǔn)備時(shí)間短，經(jīng)濟(jì)標(biāo)評(píng)審便捷、可快速推進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作，有利于項(xiàng)目迅速啟動(dòng)；計(jì)量計(jì)價(jià)原則清晰，便于變更項(xiàng)目預(yù)算編制和費(fèi)用審核。

2.該合同價(jià)格形式劣勢(shì)

（1）預(yù)算定額僅反映常規(guī)施工工藝在正常工作環(huán)境中的資源消耗和價(jià)格數(shù)據(jù)，缺少新技術(shù)、新工藝以及采用特殊施工工藝、特殊設(shè)備施工項(xiàng)目的消耗量及價(jià)格數(shù)據(jù)，在此類特殊項(xiàng)目費(fèi)用核定方面存在局限性，容易產(chǎn)生糾紛。

（2）施工圖預(yù)算的措施項(xiàng)目清單主要依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)施工方案編制，承包人常會(huì)在施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)施工方案中增加額外非必要措施或故意采用經(jīng)濟(jì)性較差的措施以增大措施費(fèi)用預(yù)算獲取額外利潤。

（3）施工過程中面臨大量認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)工作，價(jià)格糾紛較多，若品牌選用范圍較小，容易出現(xiàn)承包人串通供應(yīng)商哄抬價(jià)格的情況，不利于投資控制。

三、費(fèi)率合同選用因素分析

各建設(shè)項(xiàng)目為.大限度降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)工程總承包（EPC）建設(shè)項(xiàng)目合同價(jià)格形式以選用費(fèi)率（下浮率）合同為主要形式，一般情況下費(fèi)率（下浮率）合同適用條件需考慮因素：項(xiàng)目交付時(shí)間情況、招標(biāo)時(shí)建設(shè)規(guī)模及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)暫無法明確、招標(biāo)時(shí)功能需求不夠明確。

四、費(fèi)率合同風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

結(jié)合參與工程總承包（EPC）建設(shè)項(xiàng)目咨詢經(jīng)驗(yàn)，采用費(fèi)率（下浮率）合同價(jià)格形式，作為工程總承包發(fā)包人主要面臨以下幾方面風(fēng)險(xiǎn)：

（一）投資失控風(fēng)險(xiǎn)

費(fèi)率合同價(jià)格形式的工程總承包建設(shè)項(xiàng)目投資失控主要原因?yàn)楣こ掏顿Y確定方法不合理、政策變化、物價(jià)變化、設(shè)計(jì)缺陷、合同管理不規(guī)范、無限額管控措施、造價(jià)管理人員專業(yè)技能欠缺或經(jīng)驗(yàn)不足等多方面引起投資失控風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)對(duì)策略為：

1.重視投資概算審核工作，保證投資概算合理、完整。

2.加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理，并前置設(shè)計(jì)缺陷由總承包人承擔(dān)違約責(zé)任。

3.實(shí)施過程中實(shí)行項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，工程變更審批采用先測算費(fèi)用論證后方可變更，且原則上采用工程總承包模式應(yīng)以零簽證為目標(biāo)。

4.嵌入對(duì)設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)或施工管理團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)優(yōu)化節(jié)約投資激勵(lì)機(jī)制。

（二）項(xiàng)目工期延誤風(fēng)險(xiǎn)

費(fèi)率合同價(jià)格形式的工程總承包建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中涉及大量的材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價(jià)工作，推進(jìn)認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價(jià)工作時(shí)發(fā)包人、總承包人、監(jiān)理人面臨對(duì)選材參數(shù)、選材品牌、選材品質(zhì)、選材價(jià)格進(jìn)行審批確認(rèn)，由于各方維護(hù)利益不同，容易產(chǎn)生認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價(jià)工作不順利，建設(shè)進(jìn)度造成不良影響，主要應(yīng)對(duì)策略為：

將項(xiàng)目工期合理細(xì)化，形成項(xiàng)目進(jìn)度節(jié)點(diǎn)工期，并嵌入各節(jié)點(diǎn)違約金及激勵(lì)機(jī)制，即：其中某一節(jié)點(diǎn)未按期完成，暫不承擔(dān)違約金，保證后續(xù)節(jié)點(diǎn)按期完成，前一節(jié)點(diǎn)工程總承包人不承擔(dān)違約金；前一節(jié)點(diǎn)未按期完成，后續(xù)節(jié)點(diǎn)也未按期完成，工程總承包人按照承擔(dān)雙倍違約金，依次類推。

（三）合約條款規(guī)劃缺陷風(fēng)險(xiǎn)

工程總承包建設(shè)項(xiàng)目采用費(fèi)率合同價(jià)格形式時(shí)，由于屬于開口類型合同，合約條款規(guī)劃時(shí)多數(shù)工程總承合同僅約定計(jì)量及計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其余條款約定較為簡單，項(xiàng)目實(shí)施過程中各項(xiàng)費(fèi)用確認(rèn)時(shí)歧義較大，主要應(yīng)對(duì)策略為依據(jù)中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《建設(shè)工程總承包計(jì)價(jià)規(guī)范》（征求意見稿）及《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同（示范文本）》（GF-2020-0216）中相關(guān)合同條款規(guī)定擬定合約規(guī)劃，發(fā)承包雙方應(yīng)在合同中約定如下內(nèi)容，其中：

1.工程費(fèi)用和工程總承包其他費(fèi)的總額，結(jié)算與支付方式；

2.預(yù)付款的支付比例或金額、支付時(shí)間及抵扣方式；

3.期中結(jié)算與支付的里程碑節(jié)點(diǎn)，進(jìn)度款的支付比例；

4.合同價(jià)款的調(diào)整因素、方法、程序及支付時(shí)間；

5.竣工結(jié)算編制與核對(duì)、價(jià)款支付及時(shí)間；

6.提前竣工的獎(jiǎng)勵(lì)及誤期賠償?shù)念~度；

7.質(zhì)量保證金的比例或數(shù)額、預(yù)留方式及缺陷責(zé)任期；

8.違約責(zé)任以及爭議解決方法；

9.與調(diào)整合同價(jià)款相關(guān)調(diào)整方式約定：法律法規(guī)變化、工程變更、物價(jià)變化、不可抗力、工期提前延誤、計(jì)日工、工程簽證、索賠、預(yù)備費(fèi)（暫列金額）、發(fā)承包雙方約定的其他調(diào)整事項(xiàng)。

（四）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

作為工程總承包發(fā)包人建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)主要面臨建設(shè)程序執(zhí)行不到位、招投標(biāo)合約規(guī)劃不合理、項(xiàng)目管理不規(guī)范、投資失控或超概、多計(jì)工程價(jià)款等審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)對(duì)策略為：

1.項(xiàng)目管理過程中充分發(fā)揮各專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的智囊及顧問作用。

2.制訂完善符合工程總承包的項(xiàng)目管理制度、流程。

3.后置施工圖預(yù)算審核，強(qiáng)化竣工結(jié)算結(jié)果的合理性。

（五）工程總承包人管理經(jīng)驗(yàn)不足風(fēng)險(xiǎn)

雖然建設(shè)項(xiàng)目采用工程總承包發(fā)包模式已發(fā)展多年，但國內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目近幾年才大力推行工程總承包發(fā)包模式，對(duì)于多數(shù)施工總承包人均無工程總承包管理經(jīng)驗(yàn)，且多數(shù)工程總承包人的設(shè)計(jì)與施工團(tuán)隊(duì)分離未能真正形成一個(gè)團(tuán)隊(duì)或一體化運(yùn)行機(jī)制。對(duì)于發(fā)包人來說無法實(shí)現(xiàn)采用工程總承包模式的目的，項(xiàng)目管理仍然為碎片化，未能形成集成化、統(tǒng)籌管理，無法解決發(fā)包人對(duì)工程項(xiàng)目管理的難題。為合理規(guī)避工程總承包人管理經(jīng)驗(yàn)不足風(fēng)險(xiǎn)，必須擇優(yōu)選擇有工程總承包管理經(jīng)驗(yàn)的工程總承包人及項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)。

五、費(fèi)率合同管控方法探索

1.認(rèn)清費(fèi)率合同短板

費(fèi)率合同主要體現(xiàn)為勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等計(jì)費(fèi)方式為下浮率，由于費(fèi)率合同為開口合同，工程造價(jià)事前不能確定難以得到合理價(jià)格，可控性差及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控意識(shí)淡薄,項(xiàng)目實(shí)施過程中容易出現(xiàn)承包人設(shè)計(jì)時(shí)偏好采用利潤率高材料、新工藝及無法定價(jià)設(shè)備、部分措施費(fèi)用難以定價(jià)，發(fā)包人面臨監(jiān)管難度較大及廉政風(fēng)險(xiǎn)較大，且在發(fā)包人設(shè)計(jì)管理能力薄弱或無法發(fā)揮施工圖審圖權(quán)時(shí)易導(dǎo)致投資失控。

2.費(fèi)率合同避短策略

（1）招標(biāo)時(shí)明確.終批復(fù)概算作為.高上限結(jié)算價(jià)。

（2）以市場估價(jià)體系破解定額本身計(jì)價(jià)局限性。

經(jīng)過對(duì)各地方計(jì)價(jià)定額進(jìn)行深入研究，部分定額與采用施工方案不匹配、部分定額含量有誤（如：云南省鋼結(jié)構(gòu)防火涂料定額含量偏高）、部分定額適用條件不清晰，現(xiàn)場條件多變易產(chǎn)生套用定額歧義，針對(duì)定額局限性應(yīng)靈活采取多種計(jì)價(jià)形式相結(jié)合破除固有思維限制，即：

①縮小套用定額計(jì)價(jià)范圍，從保證材料或設(shè)備品質(zhì)角度、從推廣工匠精神角度擴(kuò)大采取市場估價(jià)計(jì)價(jià)范圍。

②從主動(dòng)控制投資角度，事前約定易爭議措施項(xiàng)目計(jì)價(jià)方法（如：事前約定降排水、大機(jī)進(jìn)退場費(fèi)用采取固定總價(jià)或固定單價(jià)方式等）。

（3）加強(qiáng)合約策劃能力提升實(shí)現(xiàn)有效降低計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

費(fèi)率合同是招標(biāo)時(shí)僅競爭下浮費(fèi)率形成事后定價(jià)，為實(shí)現(xiàn)投資可控、項(xiàng)目功能需求.大化，招標(biāo)時(shí)應(yīng)做以下幾方面合約策劃，其中：

①事前約定材料價(jià)格取定方式：明確材料或設(shè)備價(jià)格適用行業(yè)主管部門頒布指導(dǎo)價(jià)范圍、市場定價(jià)材料或設(shè)備范圍。

②事前約定采用市場估價(jià)計(jì)價(jià)項(xiàng)目：為保證項(xiàng)目重要部位效果、品質(zhì)、質(zhì)量，材料或設(shè)備選用時(shí)應(yīng)考慮技術(shù)參數(shù)、品牌等因素，該部分材料或設(shè)備價(jià)格應(yīng)以市場估價(jià)計(jì)價(jià)為主。

③事前約定易爭議項(xiàng)定額套用方法。

④事前約定非實(shí)體項(xiàng)計(jì)量、計(jì)價(jià)方法（如：馬凳筋、降排水、鋪磚渣等）。

（4）充分發(fā)揮混合價(jià)格優(yōu)勢(shì)

混合價(jià)格形式指費(fèi)率、固定單價(jià)、固定總價(jià)相互搭配，以主動(dòng)控制策略在招標(biāo)時(shí)明確容易失控項(xiàng)目或?qū)ν顿Y影響較大項(xiàng)目預(yù)控方法，如：降排水、二次搬運(yùn)等采用固定總價(jià)、勘察費(fèi)及設(shè)計(jì)費(fèi)采用固定單價(jià)、總承包管理費(fèi)采用費(fèi)率或固定總價(jià)等。

（5）加強(qiáng)施工圖審查權(quán)控制

工程總承包模式賦予總承包人較大設(shè)計(jì)優(yōu)化空間，作為發(fā)包人既要鼓勵(lì)設(shè)計(jì)優(yōu)化，又要掌握優(yōu)化后項(xiàng)目資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值，避免項(xiàng)目資產(chǎn)虛高多付費(fèi)，工程總承包項(xiàng)目管理應(yīng)借鑒公路工程總承包管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)包人應(yīng)充分運(yùn)用施工圖審查權(quán)，促使設(shè)計(jì)優(yōu)化成果顯著，并推行設(shè)計(jì)優(yōu)化分享或分成機(jī)制。